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目    录

第一部分    部门概况

一、 主要职责

二、 部门决算单位构成

第二部分    2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、财政拨款支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、其他重要事项的情况说明

第三部分    名词解释

第四部分    2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第五部分    绩效评价表

第一部分 部门概况

一、主要职责

（一）贯彻落实审计方面的法律、法规、规章，参与制定地方政府财经方面的政策和规范性文件，并监督执行情况。

（二）向县政府、市审计局报告或向县政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策、文件及经济调控措施的建议。

（三）依据审计法直接进行下列审计，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关和部门提出处理处罚意见和建议。

二、部门决算单位构成

纳入建平县审计局2023年部门决算编制范围的二级预算单位包括：

建平县审计局本级

第二部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

（一）收入总计390.74万元，包括：

1.财政拨款收入390.74万元，占收入总计的100%。其中：一般公共预算财政拨款收入390.74万元，政府性基金收入0万元，国有资本经营预算财政拨款收入0万元。

2.上级补助收入0万元，占收入总计的0%。主要是0等收入。

3.事业收入0万元，占收入总计的0%。主要是0等收入。

4.经营收入0万元，占收入总计的0%。主要是0等收入。

5.附属单位上缴收入0万元，占收入总计的0%。主要是0等收入。

6.其他收入0万元，占收入总计的0%。主要是0等收入。

7.使用非财政拨款结余0万元，占收入总计的0%。主要是0等。

8.上年结转和结余0万元，占收入总计的0%。主要是0等。

与上年相比，今年收入减少18.57万元，降低4.54%，主要原因：工资数减少。

（二）支出总计390.74万元，包括：

1.基本支出265.74万元，占支出总计的68%。主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，其中：工资福利支出200.6万元，对个人和家庭的补助支出41.83万元，商品和服务支出23.31万元。

2.项目支出125万元，占支出总计的32%。主要包括审计业务费等业务支出。

3.上缴上级支出0万元，占支出总计的0%。主要包括0等业务支出。

4.经营支出0万元，占支出总计的0%。主要包括0等业务支出。

5.对附属单位补助支出0万元，占支出总计的0%。主要包括0等业务支出。

与上年相比，今年支出减少18.57万元，降低4.54%，主要原因：工资减少。

（三）年末结转和结余0万元。

二、财政拨款支出决算情况说明

（一）总体情况。

2023年度财政拨款支出390.74万元，其中：基本支出265.74万元，项目支出125万元。与上年相比，财政拨款支出减少18.57万元，降低4.54%，主要原因：工资减少。与年初预算相比，2023年度财政拨款支出完成年初预算的104.54%，其中：基本支出完成年初预算的98.88%，项目完成年初预算的119%。

（二）一般公共预算财政拨款支出情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出390.74万元，按支出功能分类科目分，包括：一般公共服务支出296.4万元，占75.85%；社会保障和就业支出69.14万元，占17.69%；卫生健康支出6.98万元，占1.78%；住房保障支出18.22万元，占4.68%。

1.一般公共服务支出296.4万元，具体包括：

（1）一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）296.4万元，主要是工资等支出，完成年初预算的96.55%，决算数小于年初预算数的原因主要是人员减少，工资支出相应减少。

2.社会保障和就业支出69.14万元，具体包括：

（1）社会保障和就业支出行政事业单位养老支出69.14万元，完成年初预算的220.54%，决算数大于年初预算数的原因主要是退休人员死亡产生的丧葬费和抚恤金。

3.卫生健康支出6.98万元，具体包括：

（1）卫生健康支出行政事业单位医疗支出6.98万元，完成年初预算的49.92%，决算数小于年初预算数的原因主要是医疗支出减少。

4.住房保障支出18.22万元，具体包括：

（1）住房保障支出住房公积金支出18.22万元，完成年初预算的87%，决算数大于年初预算数的原因主要是在职人员减少，住房公积金支出减少。

（三）政府性基金预算财政拨款支出情况。

2023年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。

（四）国有资本经营预算财政拨款支出情况。

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出2万元，完成全年预算的90.9%，决算数小于全年预算数的主要原因是公务招待减少。其中：因公出国（境）费0万元，公务接待费0万元，公务用车购置及运行维护费2万元。

1.因公出国（境）费0万元，占“三公”经费支出的0%。完成全年预算的0%，决算数小于（大于）全年预算数的主要原因是0。2023年参加出国（境）团组0个，累计0人次。2023年因公出国（境）费比上年减少（增加）0万元，下降（增长）0%，主要是0等原因。

2.公务接待费0万元，占“三公”经费支出的0%。完成全年预算的0%，决算数小于（大于）全年预算数的主要原因是0。2023年国内公务接待累计0批次、0人、0万元，主要用于0等；其中外事接待累计0批次、0人、0万元，主要用于0等。2023年公务接待费比上年减少（增加）0万元，下降（增长）0%，主要是压缩开支等原因。

3.公务用车购置及运行费2万元，占“三公”经费支出的100%。完成全年预算的100%，决算数等于全年预算数。

其中：公务用车购置费0万元，主要用于0等，当年购置公务用车0辆。公务用车运行维护费2万元，主要用于车辆维修养护等，截至年末使用一般公共预算财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量1辆。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出265.74万元，其中：人员经费242.4万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、住房公积金、采暖补贴、其他对个人和家庭补助的支出；日常公用经费23.3万元，主要包括办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新。

五、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2023年机关运行经费支出23.3万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费之和一致），比上年减少0.96万元，降低4.12%，主要原因是节约开支。

（二）政府采购支出情况。

2023年政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元，政府采购工程支出0万元，政府采购服务支出0万元。授予中小手机彩票网合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微手机彩票网合同金额0万元，占中小手机彩票网采购支出总额的XX%；货物采购授予中小手机彩票网合同金额占货物支出金额的0%；工程采购授予中小手机彩票网合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小手机彩票网合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况。

截至2023年12月31日，共有车辆1辆，其中：副省级以上领导干部用车0辆，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆，应急保障用车1辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆；单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

（四）预算绩效情况。

1.绩效评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门组织对2023年度预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及预算支出项目2个（其中：一般公共预算项目2个，政府性基金预算项目0个，国有资本经营预算项目0个），涉及资金125万元（其中：一般公共预算资金125万元，政府性基金预算资金0万元，国有资本经营预算资金0万元），自评覆盖率（开展绩效自评的项目数/年初批复绩效目标的项目数*100%）达到100%，自评平均分（开展绩效自评的项目分数总和/开展绩效自评的项目数）100分。

组织对1个单位开展整体绩效自评，涉及资金125万元，自评平均分100分。《部门（单位）整体绩效自评表》见附件。

本部门组织对 “审计业务费”“审计服务费”2个项目开展了部门评价，涉及资金125万元（其中：一般公共预算资金125万元，政府性基金预算资金0万元，国有资本经营预算资金0万元）。从评价情况来看，资金使用制度不完善。下一步将强化资金监督，对项目实施和资金使用加强管理，定期自查资金使用情况和项目实施情况，增加项目资金使用的透明度，建立长期有效的监督管理体系，确保资金用到实处，实现效益最大化。

2.项目绩效自评结果。

本部门在2023年度部门决算中反映“审计业务费”“审计服务费”2个项目绩效自评结果。

（1）“审计业务费”“审计服务费”项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分。项目全年预算数为125万元，执行数为125万元，完成预算的100%。

《预算（项目）政策绩效自评表》见附件。

3.部门评价结果。

4.财政评价结果。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。

3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

4.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.附属单位上缴收入：指单位附属的独立核算单位按照规定上缴的收入。

6.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、 “上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额。

8.上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

9.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

11.上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

12.经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13.对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

14.“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

15.机关运行经费：指为保障行政单位和参照公务员法管理的事业单位运行，使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

16.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

17.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

18.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

19.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

20.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

21.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）：反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金、丧葬补助费有一集烈士褒扬金。

22. 卫生健康支出（类）行政事业医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗保险费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

23.住房保障支出（类）住房改革（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

第四部分 2023年度部门决算表

辽宁省朝阳市建平县审计局决算公开表（2023）

第五部分   附件