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目    录

第一部分    部门概况

一、 主要职责

二、 部门决算单位构成

第二部分    2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、财政拨款支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、其他重要事项的情况说明

第三部分    名词解释

第四部分    2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第五部分    绩效评价表

第一部分 部门概况

一、主要职责

（一）主要职责

（二）部门决算单位构成

二、部门决算单位构成

纳入财政局2023年部门决算编制范围包括：

一、收入支出决算总体情况说明

二、财政拨款收入支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、其他重要事项的情况说明

第二部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

（一）收入总计1788.88万元，包括：

1.财政拨款收入1788.88万元，占收入总计的100%。其中：一般公共预算财政拨款收入1788.88万元，政府性基金收入0万元，国有资本经营预算财政拨款收入0万元。主要是0等收入。

2.上级补助收入0万元，占收入总计的0%。主要是0等收入。

3.事业收入0万元，占收入总计的0%。主要是0等收入。

4.经营收入0万元，占收入总计的0%。主要是0等收入。

5.附属单位上缴收入0万元，占收入总计的0%。主要是0等收入。

6.其他收入0万元，占收入总计的0%。主要是0等收入。

7.使用非财政拨款结余0万元，占收入总计的0%。主要是0等。

8.上年结转和结余0万元，占收入总计的0%。主要是0等。

与上年相比，今年收入减少85.38万元，降低4.5%，主要原因：一是在职人员减少；二是压缩经费。

（二）支出总计1788.88万元，包括：

1.基本支出1188.16万元，占支出总计的66%。主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，其中：工资福利支出1120.08万元，商品和服务支出68.08万元。

2.项目支出600.72万元，占支出总计的50%。主要包括办公楼租金、债金创业奖补资金等业务支出。

3.上缴上级支出0万元，占支出总计的0%。主要包括0等业务支出。

4.经营支出0万元，占支出总计的0%。主要包括0等业务支出。

5.对附属单位补助支出0万元，占支出总计的0%。主要包括0等业务支出。

与上年相比，今年支出减少85.38万元，降低14%，主要原因：一是在职人员减少；二是压缩经费。

（三）年末结转和结余0万元。

主要是0等原因形成的结余。与上年相比，今年结转结余增加（减少）0万元，增长（降低）0%，主要原因：一是0；二是0……。

二、财政拨款支出决算情况说明

（一）总体情况。

2023年度财政拨款支出1788.88万元，其中：基本支出1188.16万元，项目支出600.72万元。与上年相比，财政拨款支减少85.38万元，降低14%，主要原因：一是在职人员减少；二是经费压缩。与年初预算相比，2023年度财政拨款支出完成年初预算的100%，其中：基本支出完成年初预算的100%，项目完成年初预算的100%。

（二）一般公共预算财政拨款支出情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出1788.88万元，按支出功能分类科目分，包括：一般公共服务支出1363.64万元，占76%；社会保障和就业支出197.05万元，占11%，农林水资产96.81万元0.5%，卫生健康支出38.75万元，占0.2%，住房保障支出占92.63万元，占0.5%。

1.一般公共服务支出1363.64万元，具体包括：

（1）一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）257.87万元，主要是人员经费等支出，完成年初预算的19%，决算数小于年初预算数的原因主要是在职人员减少。

（2）一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）368.6万元，主要是人员经费等支出，完成年初预算的20%，决算数小于年初预算数的原因主要是有退休人员增加。

2. 社会保障和就业支出197.05万元，具体包括：行政单位离退休人员支出10.57万元，事业单位离退休人员支出1.06万元，机关事业单位基本养老保险缴费支出120.29万元，机关事业单位职业年金缴费支出47.42万元。

3. 农林水支出96.81万元，具体包括：农林水支出96.81万元。

4.卫生健康支出38.75万元，具体包括行政事业单位医疗保险支出34.66万元。

5. 住房保障支出92.63万元，具体包括：住房公积金。完成年初预算的100%，决算数与年初预算数基本一致。

（三）政府性基金预算财政拨款支出情况。

2023年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，按支出功能分类科目分，包括：0。

（四）国有资本经营预算财政拨款支出情况。

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，按支出功能分类科目分，包括：0。

三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出27.06万元，完成全年预算的%，决算数小于（大于）全年预算数的主要原因是XX。其中：因公出国（境）费0万元，公务接待费0万元，公务用车购置及运行维护费38.82万元。

1.因公出国（境）费0万元，占“三公”经费支出的0%。完成全年预算的0%，决算数小于（大于）全年预算数的主要原因是0。2023年参加出国（境）团组0个，累计0人次，主要为参加0团等。2023年因公出国（境）费比上年减少（增加）0万元，下降（增长）0%，主要是0等原因。

2.公务接待费1.2万元，占“三公”经费支出的0%。完成全年预算的0%，决算数小于（大于）全年预算数的主要原因是0。2023年国内公务接待累计0批次、0人0万元，主要用于0等；其中外事接待累计0批次、0人、0万元，主要用于0等。2023年公务接待费比上年减少（增加）0万元，下降（增长）0%，主要是0等原因。

3.公务用车购置及运行费38.82万元，占“三公”经费支出的48%。完成全年预算的48%，决算数大于全年预算数的主要原因是车辆不同程度老化，耗油量大，维修维护频繁，用车需求量大。比上年增加16.89万元，增长0.4%，主要是购置车辆等原因。

其中：公务用车购置费17.86万元，主要是车辆不同程度老化，耗油量大，维修维护频繁，用车需求量大，当年购置公务用车1辆。公务用车运行维护费20.96万元，主要用于公务用车车燃费、维修维护费等，截至年末使用一般公共预算财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量4辆。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出1188.16万元，其中：人员经费1090.75万元，主要包括基本工资374.43万元、津贴补贴374.53万元、奖金37.68万元、其他社会保障缴费5.01万元、机关事业单位基本养老保险缴费120.29万元、职业年金缴费47.42万元、职工基本医疗保险缴费38.76万元、其他工资福利支出0万元、离休费0万元、退休费0万元、抚恤金0万元、生活补助0万元、奖励金0万元、住房公积金92.63万元、采暖补贴0万元、其他对个人和家庭补助的支出0万元；日常公用经费68.08万元，主要包括办公费2万元、印刷费0万元、手续费0万元、水费3万元、电费8.97万元、邮电费5万元、取暖费13.59万元、物业费、差旅费7.33万元、因公出国（境）费用0万元、维修（护）费0.33万元、租赁费0万元、会议费0万元、培训费1.02万元、公务接待费0万元、劳务费0万元、委托业务费0万元、工会经费0万元、福利费0万元、公务用车运行维护费7.7万元、其他交通费用18.43万元、其他商品和服务支出1.62万元、办公设备购置0万元、专用设备购置0万元、信息网络及软件购置更新0万元。

五、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2023年机关运行经费支出68.06万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费之和一致），比上年减少265.83万元，降低25.6%，主要原因是在职人员减少，压缩经费。

（二）政府采购支出情况。

2023年政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元，政府采购工程支出0万元，政府采购服务支出0万元。授予中小手机彩票网合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微手机彩票网合同金额0万元，占中小手机彩票网采购支出总额的0%；货物采购授予中小手机彩票网合同金额占货物支出金额的0%；工程采购授予中小手机彩票网合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小手机彩票网合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况。

截至2023年12月31日，共有车辆4辆，其中：副省级以上领导干部用车0辆，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆，应急保障用车4辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆，其他用车主要是……；单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

（四）预算绩效情况。

1.绩效评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门组织对2023年度预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及预算支出项目4个（其中：一般公共预算项目4个，政府性基金预算项目0个，国有资本经营预算项目0个），涉及资金1132.95万元（其中：一般公共预算资金1132.95万元，政府性基金预算资金0万元，国有资本经营预算资金0万元），自评覆盖率（开展绩效自评的项目数/年初批复绩效目标的项目数*100%）达到100%（备注：原则上该比例应为100%，本括号中内容仅为提示，不需公开），自评平均分（开展绩效自评的项目分数总和/开展绩效自评的项目数）99.47分。

组织对财政局1个单位开展整体绩效自评，涉及资金1132.95万元，自评平均分95分。《部门（单位）整体绩效自评表》见附件。

我部门组织对2023年度预算项目支出全面开展绩效自评涉及资金1132.95万元（其中：一般公共预算资金1132.95万元，政府性基金预算资金0万元，国有资本经营预算资金0万元）。从评价情况来看，通过部门绩效评价发现主要存在以下问题：一是资产管理有待进一步规范;二是业务工作有待进一步提高;三是财务制度建设需进一步健全。

下一步将采取以下措施加以改进：一是加强固定资产管理，建立固定资产台账，专人管理。;二是加强单位电子信息库的建设和管理，提高业务人员水平和素质;三是建立健全各项财务管理制度。

2.项目绩效自评结果。

（1）本部门在2023年度部门决算中反映

项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分99分。项目全年预算数为1132.95万元，执行数为1132.95万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：基本完成绩效目标。发现的主要问题及原因：项目管理制度不健全。下一步改进措施：规范会计核算、建立专项资金使用管理责任制、提升财务管理人员素质。

办公楼租金及物业费等4个项目绩效自评结果。

（1）办公楼租金及物业费等4个项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分95分。项目全年预算数为1132.95万元，执行数为113295万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：基本完成绩效目标。发现的主要问题及原因：项目管理制度不健全。下一步改进措施：规范会计核算、建立专项资金使用管理责任制、提升财务管理人员素质。

《预算（项目）政策绩效自评表》见附件。

3. 部门评价结果。

良好

4. 财政评价结果。

5. 良好

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。

3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

4.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.附属单位上缴收入：指单位附属的独立核算单位按照规定上缴的收入。

6.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、 “上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额。

8.上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

9.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

11.上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

12.经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13.对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

14.“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

15.机关运行经费：指为保障行政单位和参照公务员法管理的事业单位运行，使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

16.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

（部门决算涉及的支出功能分类全部项级科目，逐一解释）……

第四部分 2023年度部门决算表

辽宁省朝阳市建平县财政局决算公开表（2023年）

第五部分   附件